Годовой отчет 2011

4.2. Организация системы внутреннего контроля и управления рисками

Система внутреннего контроля и управления рисками ОАО «Ленэнерго» является элементом системы корпоративного управления Общества, обеспечивающим принятие обоснованных решений органами управления Общества, направленных на увеличение акционерной стоимости Общества за счет повышения степени ответственности и подотчетности участников системы корпоративного управления на всех уровнях управления Общества.

СВК и УР призвана отслеживать и своевременно предупреждать внутренние и внешние риски, влияющие на достижение стратегических и операционных целей Общества.

Основными целями СВК и УР являются:

  1. Совершенствование системы корпоративного управления Общества для обеспечения разумной уверенности в соблюдении интересов и прав акционеров и инвесторов Общества в части, касающейся:

    • эффективного и результативного использования ресурсов Общества;
    • сохранности активов;
    • соблюдения требований законодательства Российской Федерации, внутренних и внутренних нормативных документов Общества (комплаенс-контроля);
    • достоверности, объективности управленческой и бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества и надежности системы их подготовки.

  2. Повышение эффективности и результативности деятельности Общества по реализации стратегии развития Общества до 2015 года и с перспективой развития до 2020 года за счет совершенствования процессов управления рисками и внедрения эффективных контрольных процедур.

  3. Содействие своевременной адаптации деятельности Общества к изменениям внешней и внутренней среды.

    В рамках СВК и УР осуществляются:

    Предварительный (превентивный) контроль: выполняется до начала совершения хозяйственных операций и направлен на предупреждение неэффективных и недобросовестных действий при проведении финансово-хозяйственных операций, осуществляется в процессе управления и оптимизации бизнес-процессов, посредством выявления и оценки рисков Общества. Превентивный контроль охвачен системой управления рисками Общества.

    Текущий контроль: выполняется непосредственно в процессе совершения хозяйственных операций, направлен на оперативное выявление и немедленное устранение недостатков и нарушений в бизнес-процессах.

    Последующий контроль: выполняется после совершения хозяйственных операций, направлен на установление достоверности отчетных данных, выявление нарушений, недостатков или положительного опыта, оценку соответствия результатов деятельности установленным целевым показателям.

    Участники СВК и УР и распределение ответственности между ними определены в политике внутреннего контроля в ОАО «Ленэнерго» и в политике управления рисками в ОАО «Ленэнерго».

    Роли и ответственность распределены следующим образом:

    • совет директоров Общества утверждает политику внутреннего контроля и дает оценку ее эффективности, отвечает за утверждение и периодический пересмотр общей стратегии внутреннего контроля;
    • комитет по аудиту (совет директоров) Общества осуществляет общую оценку эффективности процедур внутреннего контроля в Обществе (в том числе на основании сообщений и отчетов департамента внутреннего контроля, аудита и управления рисками);
    • генеральный директор Общества несет ответственность за реализацию политики ВК и УР, утвержденной советом директоров, а также за функционирование и эффективность процедур внутреннего контроля в Обществе. Ответственность за функционирование и эффективность процедур внутреннего контроля на более низких уровнях управления Обществом несут директора филиалов;
    • подразделение внутреннего аудита и управления рисками Общества осуществляет общую системную оценку СВК и УР, степень ее стандартизации и оптимизации на всех уровнях управления, дает оценку адекватности, достаточности и эффективности контрольных процедур, осуществляет оценку соблюдения контрольных процедур участниками бизнеспроцессов соответствующих уровней управления, осуществляет общую координацию деятельности по совершенствованию и развитию СВК и УР;
    • подразделения, выполняющие функции по управлению рисками и организации внутреннего контроля Общества (координаторы системы управления рисками и внутреннего контроля), несут ответственность за организацию и координацию стандартизации бизнес-процессов и методическое сопровождение процесса установления контрольных процедур, осуществляют взаимодействие с координаторами СВК в филиалах;
    • руководители структурных подразделений и сотрудники Общества в соответствии со своими функциональными обязанностями осуществляют внутренний контроль через формализованные стандарты и регламентирующие документы. Структурные подразделения Общества выполняют мониторинг и несут ответственность за исполнение контрольных процедур в соответствии со стандартами;
    • руководители структурных подразделений и иные сотрудники филиалов отвечают за установление и выполнение контрольных процедур, а также осуществляют собственную оценку эффективности и совершенствование контрольных процедур;

    В 2011 году Обществом продолжена работа по совершенствованию и развитию СВК и УР. Советом директоров утверждены (протоколы № 19 от 31.05.2011 г.,
    № 1 от 25.07.2011 г.), комитетом по аудиту рассмотрены положения о контрольной среде и рисках основных бизнес-процессов Общества:

    • коммерческий учет и реализация услуг по передаче электроэнергии;
    • управление закупками;
    • эксплуатационная деятельность;
    • реализация услуг по технологическому присоединению.

    Сотрудниками профильных департаментов при методологическом сопровождении департамента внутреннего аудита и управления рисками была проделана работа по адаптации указанных положений о контрольной среде и рисках основных бизнес-процессов Общества, которые стандартизируют внутреннюю среду на уровне бизнес-процессов и направлены на совершенствование системы внутреннего контроля. Положения закрепляют ответственность за исполнение контрольных процедур и шагов процесса, содержат основные характеристики бизнес-процесса: контуры процесса, информацию об участниках и владельцах бизнес-процесса.

    В дальнейшем Общество намерено продолжить совершенствование СВК и УР, оптимизируя контрольную среду бизнес-процессов Общества и интегрировав процессы управления рисками в систему среднесрочного и краткосрочного бизнес-планирования, а также обеспечив оценку и мониторинг рисков недостижения стратегических целей Общества.

добавить в избранное